Freiberufliche Tätigkeit ist eine großartige Möglichkeit, dem langweiligen 9-bis-5-Jobleben zu entkommen und mehr Kontrolle über das verdiente Geld zu haben. Für Frauen kann freiberufliche Tätigkeit die Flexibilität bieten, von zu Hause aus zu flexiblen Zeiten zu arbeiten und sich gleichzeitig um ihre Kinder und Familien zu kümmern. Trotz dieser vielen Vorteile ist das Einkommen aus freiberuflicher Tätigkeit immer noch steuerpflichtig.
In Indien fallen Freiberufler in die Kategorie der Selbstständigen und ihre Einkünfte fallen unter „Gewinne und Erträge aus Gewerbe oder Beruf“. Wenn Sie also als Freiberufler Einkommen erzielen, müssen Sie Ihre Steuern genauso einreichen wie ein Angestellter oder ein Geschäftsinhaber. Genau wie Geschäftsinhaber und Angestellte können auch Freiberufler ihre Steuerschuld reduzieren, wenn sie ein paar Hinweise beachten. Hier sind die 10 wichtigsten Tipps, die Sie als Freiberufler bei der Einreichung Ihrer Steuern beachten sollten.
1. Kennen Sie Ihr Gesamteinkommen
Der erste Schritt zur Abgabe Ihrer Steuererklärung besteht darin, alle Ihre Einkommensquellen als Freiberufler zu erfassen und anzugeben. Beachten Sie, dass das indische Finanzamt Ihr zu versteuerndes Einkommen als die Summe aller Einnahmen betrachtet, die Sie für Ihre freiberuflichen Tätigkeiten erhalten.
Da Sie eine unabhängige, selbstständige Frau sind, stehen Sie nicht auf der Gehaltsliste eines Unternehmens und erhalten keine Unterstützung aus dem Vorsorgefonds. Ihr Einkommen ist daher die Summe aller Tätigkeiten, für die Sie jemand eingestellt und bezahlt hat, im Austausch für Ihre manuellen oder intellektuellen Fähigkeiten. Dazu gehören sowohl in bar als auch über Bankgeschäfte eingegangene Zahlungen. Achten Sie beim Zusammentragen aller Ihrer Einkommensunterlagen darauf, dass Sie einer einheitlichen Buchhaltungsmethode folgen. Eine Buchhaltungsmethode besteht darin, dass Sie sich an das Buchungsdatum der Rechnung halten, und die andere darin, dass Sie das tatsächlich erhaltene Einkommen verbuchen.
2. Kennen Sie Ihre Steuerklasse
Sobald Sie sich über Ihr Einkommen im Klaren sind, müssen Sie wissen, in welcher Steuerklasse Sie liegen und wie hoch Ihre Steuerpflicht ist. In Indien gilt unabhängig von Ihrem Geschlecht und der Art Ihrer Tätigkeit (also ob Sie angestellt, freiberuflich oder beruflich tätig sind) die folgende Steuerklasse.
Für Frauen unter 60 Jahren:
| Jahreseinkommen (in INR) | Steuerschuld |
| max. 250,000 | Null |
| 250,001 bis 500,000 | 5% der Gesamteinkünfte über 250,000 |
| 500,001 bis 1,000,000 | 12,500 + 20 % der Gesamteinnahmen über 500,000 |
| Vor 1,000,000 | 112,500 + 30 % der Gesamteinnahmen über 1,000,000 |
Wenn Ihr Gesamteinkommen als Freiberufler im Jahr unter 250,000 INR liegt, müssen Sie keine Einkommensteuererklärung abgeben. Wenn es über 250,000 INR liegt, müssen Sie Ihre Steuern einreichen und versuchen, Ihre Steuerschuld zu reduzieren. Die folgenden Punkte werden Ihnen dabei nützlich sein.
3. Reduzieren Sie Ihre Steuerschuld
Da Sie diesen Hinweis lesen, liegt Ihr zu versteuerndes Einkommen über dem steuerfreien Höchstbetrag. Ihr Ziel bei der Steuererklärung ist es, Ihre Steuerschuld auf den geringstmöglichen Betrag zu reduzieren. Sie können sich auch über die effektivsten Möglichkeiten zur Entschuldung informieren.
Die gute Nachricht ist, dass Sie als Freiberufler neben den üblichen Abzügen nach Abschnitt 80, die für Angestellte gelten, zusätzliche Abzüge von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen geltend machen können, die speziell für Geschäftsinhaber gelten. Diese Abzüge beziehen sich auf alle Kosten, die für den Betrieb Ihres Unternehmens oder Berufs anfallen, wie Büromöbel, Taxifahrten zu Kundenbesuchen oder die Kosten für Reparaturen an Ihrem Laptop oder Mobiltelefon. Die wichtigsten Punkte, die Sie bei der Angabe dieser Abzüge beachten sollten, sind die folgenden: a. Diese Kosten dürfen ausschließlich geschäftlichen Zwecken dienen. b. Sie müssen innerhalb des Geschäftsjahres anfallen, für das Sie die Steuererklärung einreichen. c. Die Kosten dürfen keine persönlichen oder Kapitalausgaben sein. d. Die Ausgaben dürfen keinem rechtswidrigen Zweck dienen.
Darüber hinaus erhalten Sie als Frau eine Steuerrückerstattung von 500,000 INR, wenn Ihr Einkommen im Jahr weniger als 2000 INR beträgt. Das bedeutet, dass Sie bei einem Einkommen von höchstens 350,000 INR keine Steuern zahlen.
4. Home-Office-Kosten
Da die meisten freiberuflichen Frauen von zu Hause aus arbeiten, können Sie beim Finanzamt Ihre Mietkosten sowie die Kosten für andere Versorgungsleistungen wie Telefon, Internet, Drucker und Strom, die Sie für Ihre freiberufliche Tätigkeit nutzen, absetzen.
Um diesen Abzug geltend machen zu können, muss Ihr Haus oder Grundstück rechtlich ausschließlich für freiberufliche Tätigkeiten genutzt werden können. Wenn Sie ein Grundstück sowohl für private als auch für berufliche Zwecke nutzen, sollten Sie nur einen Teil dieser Kosten geltend machen. Sie können Ihr Mobiltelefon beispielsweise sowohl für private als auch für freiberufliche Zwecke verwenden. In diesem Fall können Sie die gesamte Postpaid-Rechnung nicht als Steuerabzug geltend machen. Verwenden Sie einen vernünftigen Prozentsatz, um ihn als Geschäftsausgaben anzugeben.
5. Reparaturkosten für Ihr freiberufliches Vermögen
Als freiberufliche Frau sind Ihr Haus, Ihr Laptop, Ihr Handy und sogar Ihr Auto Vermögenswerte, wenn Sie sie ausschließlich für Ihr Geschäft nutzen. Daher können Sie alle Reparaturkosten für Ihr Haus, Ihren Laptop, Ihr Handy oder Ihr Auto von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Der Haken bei der Geltendmachung einer Hausreparatur oder einer anderen Reparatur als Abzug besteht darin, dass Sie Eigentümer dieser Immobilie sein müssen.
6. Abzüge wegen Wertminderung
Wenn Sie ein Anlagegut wie ein Haus oder einen Laptop kaufen, wird Ihnen dieser Nutzen für Ihre freiberufliche Tätigkeit länger als ein Jahr erhalten bleiben. Sie verbuchen die Kosten für den Kauf nicht. Der Wert dieses Anlageguts sinkt jedoch jedes Jahr, und Sie können einen Prozentsatz der Gesamtkosten dieses Anlageguts als Abschreibung geltend machen.
Wenn beispielsweise ein Laptop im Wert von 90,000 INR jährlich 33.33 % an Wert verliert, können Sie jährlich 30,000 INR von der Steuer absetzen. Die Art des Vermögenswerts und seine Abschreibungsrate finden Sie im Einkommensteuergesetz selbst, und Sie sollten sich ausschließlich daran halten. Also, meine Damen, Sie können den Abschreibungswert aller Möbel, die Sie für Ihr Zuhause kaufen, von der Einkommensteuer absetzen.
7. Zertifizierungen und Bildungskosten
Für die meisten freiberuflichen Tätigkeiten in Indien müssen Sie ständig auf dem neuesten Stand der Technik sein. Alle Kurse oder Zertifizierungskurse, die Sie besuchen, um Ihr betriebswirtschaftliches Wissen zu erweitern und Ihr freiberufliches Einkommen zu steigern, können Sie in der Regel absetzen. Ebenso können Frauen alle Kosten für Berufszulassungen im Zusammenhang mit ihrer freiberuflichen Karriere steuerlich geltend machen.
8. Reise-, Verpflegungs-, Bewirtungs- und Unterhaltungskosten
Sie können alle Arten von Ausgaben im Zusammenhang mit Geschäftsreisen außerhalb oder innerhalb Indiens geltend machen, einschließlich Reise- und Unterkunftskosten. Aber meine Damen, Sie sollten Ihre Urlaubskosten nicht von der Steuer absetzen. Darüber hinaus müssen Sie bei Kundentreffen manchmal für Mahlzeiten oder Unterhaltung Geld ausgeben. Diese Kosten sind ebenfalls von Ihrer steuerpflichtigen Einkommensberechnung abzugsfähig.
9. Leistungen nach § 80
Vergessen Sie als freiberufliche Frau nicht, die allgemeinen Steuervorteile nach Abschnitt 80 zu nutzen. Nicht alle müssen Ausgaben sein, damit Sie Abzüge geltend machen können. Anders als ein Angestellter hat ein Freiberufler in Indien keine Vorteile wie Versicherungen und Pensionskassen. Abschnitt 80C ermöglicht Ihnen jährliche Abzüge von maximal 150,000 INR für Lebensversicherungen, das Sukanya Samriddhi Scheme (spezielles Anlageprogramm für Mädchen), Investitionen in ELSS oder Investmentfonds oder Investitionen in öffentliche Vorsorgefonds. Abschnitt 80CCD ermöglicht Ihnen Investitionen in das nationale Pensionssystem, um zusätzliche Abzüge von bis zu 50 INR pro Jahr geltend zu machen.
Abschnitt 80D ermöglicht es Ihnen, bis zu 75 INR pro Jahr in eine Krankenversicherung für sich selbst, Ihre Familie und Ihre Eltern zu investieren. Abschnitt 000E und Abschnitt 80EE ermöglichen Ihnen Steuerabzüge für die Zinsen, die Sie für einen Studienkredit bzw. ein Eigenheimdarlehen zahlen. Frauen können bei der Beantragung eines Eigenheimdarlehens weitere Vorteile genießen, angefangen von einer reduzierten Stempelsteuer bis hin zu niedrigeren Zinssätzen. Wenn Sie verheiratet sind, sollten Ihr Mann und Sie außerdem ein gemeinsames Darlehen beantragen. In diesem Fall können Sie beide die Zinsen für das Eigenheimdarlehen steuerlich absetzen.
10. GST- und Voraussteuervorschriften
Wenn Ihr jährlicher Umsatz aus freiberuflicher Tätigkeit über 2,000,000 INR liegt, müssen Sie sich für die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) registrieren. Viele Frauen erstellen Inhalte für Online-Plattformen zu den Themen Essen, Lifestyle oder Gesundheit. Für die meisten dieser Dienstleistungen gilt ein GST-Satz von 18 %. Sie müssen Ihren Kunden die GST bei der Rechnungsstellung in Rechnung stellen und anschließend eine GST-Erklärung abgeben. Übersteigt Ihre Einkommensteuerschuld oder Ihre GST-Erklärung 10,000 INR pro Jahr, müssen Sie eine Vorauszahlung leisten, die vierteljährlich fällig wird. Informieren Sie sich online über den für Ihre freiberufliche Tätigkeit geltenden GST-Satz .
Fazit
Beachten Sie diese 10 Hinweise dieses Jahr, wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung als Freiberufler einreichen. Vermeiden Sie Verzögerungen bei der Einreichung Ihrer Einkommensteuererklärung. Außerdem hat ein Freiberufler, der beim Kunden arbeitet, Anspruch auf eine Arbeitsentschädigung im Falle eines unglücklichen Ereignisses wie eines Brandes, einer Verletzung usw. Sie können einen Anwalt für Arbeitsunfallentschädigung um Rat fragen. Halten Sie alle Ihre Zahlungs- und Spesenabrechnungen zum Zeitpunkt der Einreichung Ihrer Steuererklärung griffbereit.
Freiberuflerinnen rechnen häufig nach dem Prinzip der Periodenabgrenzung, das heißt, sie berücksichtigen den Rechnungsbetrag und nicht das tatsächliche Datum des Einkommenseingangs. In solchen Fällen kann es passieren, dass Sie Einkommensteuer zahlen müssen, noch bevor Sie das aktuelle Einkommen erhalten. Das belastet Ihr Erspartes zusätzlich. Hier können Sie Abschnitt 44AD nutzen, der es kleinen Steuerzahlern mit einem Jahresumsatz von weniger als 50 INR ermöglicht, ihr zu versteuerndes Einkommen um 10,000,000 % zu reduzieren.
Der Haken ist, dass Sie Ihre Ausgaben nicht als weitere Abzüge verwenden können. Es ist ähnlich, wenn nicht sogar ähnlich der IRS-Steuererleichterung. Wenn Sie Fragen haben, zögern Sie nicht, einen erfahrenen Wirtschaftsprüfer zu konsultieren. Vergessen Sie als Freiberufler außerdem nicht, Ihre Steuererklärungen auf dem richtigen Formular „Formular ITR-3“ auf der Website der Einkommensteuerbehörde einzureichen. Indem Sie Ihre PAN-Karte mit der AADHAAR-Karte verknüpfen, können Sie den Prozess der Steuererklärung reibungslos und vollständig digital gestalten.
