Das Bundesgericht von Montana klagt James Tarpey an, weil er Timesharing-Eigentümern Steuererleichterungen versprochen und dann die Gewinne eingesteckt hat
In einem wegweisenden Fall für US-Timeshare-Eigentümer muss sich Rechtsanwalt James Tarpey einer Strafe von 8,465,000 US-Dollar für den Betrug mit falschen Spenden stellen, den er über ein Jahrzehnt lang betrieben hat. Tarpey war seit 2015 immer wieder vor Gericht, aber die endgültige Strafe wurde erst im Dezember 2021 vereinbart. Dies ist eine hervorragende Nachricht zum Start ins Jahr 2022 für Timesharing-Anwälte, da sie beweist, dass selbst Betrüger in Machtpositionen zur Rechenschaft gezogen werden.
Was war mit diesem Programm verbunden?
Das von Tarpey betriebene System beinhaltete die Schaffung einer „Steueroase“, womit jede Strategie gemeint sein kann, die zur Reduzierung der an den US-Staat geschuldeten Einkommensteuer verwendet wird. Diese Art der Steuervermeidung ist nicht immer illegal und kann Dinge wie die Wahl kluger Investitionsmöglichkeiten oder die Geltendmachung von Abzügen für wohltätige Spenden umfassen. Wenn eine Steueroase illegal wird, geschieht dies normalerweise dadurch, dass eine dieser Strategien ausgenutzt und als legitim ausgegeben wird, und genau das hat Tarpey getan.
Im Jahr 2006 gründete er Project Philanthropy Inc. dba Donate for Cause (DFC) und unternahm alle notwendigen Schritte, um den Rechtsstatus als gemeinnützige Organisation sicherzustellen. Obwohl alles seriös schien, gründete er die Wohltätigkeitsorganisation von Anfang an unter falschen Vorwänden. Sein erster Schritt bestand darin, verzweifelte Timesharing-Eigentümer davon zu überzeugen, dass sie sich von ihren finanziellen Verpflichtungen befreien könnten, bevor er anbot, den Wert ihrer Einheiten zu schätzen. Zu diesem Zeitpunkt legte er stark überhöhte Schätzungen vor, die den Eigentümern falsche Hoffnungen machten und sie überzeugten, an seinem Plan teilzunehmen. Anstatt ihre Timesharing-Anteile direkt an Tarpey zu verkaufen, spendeten sie sie an DFC. Der Anwalt versicherte den Leuten, dass dies als wohltätige Spende gelte und daher steuerlich absetzbar sei.
Anschließend verkaufte Tarpey die Timesharing-Anteile zu den extrem niedrigen Preisen weiter, die wir auf dem Wiederverkaufsmarkt gewohnt sind, sogar bis zu zweistelligen Beträgen. Dies wäre der erste Schlag für den Vorbesitzer, da der Schätzpreis häufig im Tausenderbereich liegen würde. Nach Abschluss der Transaktion wurden sie mit hohen Gebühren von der Partnerfirma des Systems, Time Share Closings Inc., belastet, die derzeit unter dem Namen Resort Closings, Inc. firmiert. Dieser Vorgang erregte erstmals 2019 die Aufmerksamkeit der Gerichte, als Tarpey und seine Mitarbeiter von der Durchführung von Bewertungen ausgeschlossen wurden, da sie nicht unabhängig vom Endergebnis waren.
Da sie kein Timesharing mehr besitzen und große Verluste aus dem Verkaufsprozess zu verkraften haben, konnten die Eigentümer zumindest mit den Steuererleichterungen trösten, die Tarpey versprochen hatte. Als die IRS jedoch die Abzüge für wohltätige Spenden prüfte, verweigerte sie ihnen häufig die Genehmigung. Dies kann viele Gründe haben, aber Tarpey wusste, dass diese Steuererleichterungen für wohltätige Zwecke in erster Linie für Philanthropen mit sechsstelligen Gehältern geschaffen wurden. Die Gesetzgebung hat die Abzüge im Laufe der Jahre weniger zugänglich gemacht, und derzeit sind Anträge für kleine Spenden selten erfolgreich.
Obwohl mehrere Wohltätigkeitsorganisationen hohe Spenden von DFC erhielten, stellte das Bundesgericht fest, dass Tarpeys persönliches Bruttoeinkommen aus dem Betrug 19,623,437 US-Dollar betrug. Während er diese Gewinne einstrich, ging es seinen Opfern schlechter als zuvor; sie sahen sich sogar Ermittlungen des IRS wegen Steuerhinterziehung ausgesetzt. Dieser Fall erinnert uns eindrücklich an die alte Weisheit: „Wenn etwas zu schön klingt, um wahr zu sein, ist es das wahrscheinlich auch nicht.“ Betrügereien wie diese versprechen weiterhin einen schnellen Ausstieg, hohe Renditen und Steuervorteile. Um jedoch Klarheit über die eigene Situation zu erhalten, ist es ratsam, sich an einen zugelassenen Timeshare-Vermittler zu wenden.
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